Занимаясь бизнесом, многие предприниматели рано или поздно сталкиваются с компаниями-однодневками, задача которых – не стабильное получение прибыли, а незаконное обогащение. Сейчас ФНС всеми силами борется с такими организациями. Поэтому задача каждого руководителя – посильно помогать налоговикам в этом, ответственно подходя к выбору деловых партнеров. В законе это называется проявлением должной осмотрительности.
Перед заключением любой сделки имеет смысл зайти на сайт https://www.1cont.ru/contragent/by-okved и выполнить проверку контрагента. Вы получите данные, позволяющие сделать вывод о том, не является ли потенциальный партнер фиктивной организацией. Фирма-однодневка представляет собой ЮЛ, задача которого – реализация мошеннических схем. Такие фирмы создаются, изначально не имея в числе задач ведение предпринимательской деятельности. Чаще всего ими руководит массовый директор, а местоположением является массовый адрес.
Распознать такую мошенническую организацию можно по минимальному размеру уставного капитала, нулевым показателям в бухгалтерской отчетности, небольшом количестве сотрудников. Все эти сведения можно получить, запросив проверку контрагента по ИНН или наименованию.
Кроме того, однодневку выдает минимум материальных ресурсов, а также недавняя регистрация. Последний фактор не всегда говорит о мошенничестве, ведь любая компания в свое время была начинающей. Однако при наличии дополнительных признаков такое сотрудничество стоит расценить как сомнительное, рискованное и отказаться от него.
Если по причине незнания все же заключить договор с однодневкой, то последствия могут быть самыми негативными. Во-первых, налоговые органы откажут в возврате НДС, поскольку сделка будет квалифицирована как попытка получения необоснованной налоговой выгоды. Следовательно, возрастут расходы. Кроме того, есть риск получения штрафов и пени за попытку, пусть и невольную, обойти налоговое законодательство. Пострадает репутация вашей компании, а налоговые службы возьмут ее на заметку и будут контролировать. Приятного мало.
Чтобы снизить риск, важно объективно оценить особенности компании. Если компания несколько периодов подряд предоставляет нулевую отчетность, то это может говорить о ее фиктивности – организация не занимается хозяйственной деятельностью и не имеет прибыли. Однако важно помнить, что в некоторых случаях нулевые обороты говорят о том, что фирма столкнулась со спадом спроса на свою продукцию, для стимулирования которого готова предложить выгодные условия.
При оценке обращайте внимание на директора. О неблагонадежности могут говорить не только массовость, но и иностранное гражданство и отсутствие заработной платы. Все эти моменты нужно оценить перед началом сотрудничества.
